Nakit Akışı Takibi

Nakit akışı takibi nedir?

Nakit akışı takibi, kârlılık raporundan farklı bir soruya cevap verir: "Önümüzdeki altı hafta içinde hangi gün ne kadar nakdim olacak?" Kâr eden bir şirket, tahsilat vadeleri ile ödeme vadeleri örtüşmediğinde nakit sıkışıklığına girebilir.

Hangi problemi çözer?

• Projeksiyon Excel'de tutulur ve her hafta elle güncellenir; güncellenmediği hafta karar dayanaksız kalır.
• Tahmin ile gerçek karışır. Sözleşmeli tahsilat ile umut edilen tahsilat aynı satırda görününce projeksiyon iyimserleşir.
• Müşterinin gerçek ödeme davranışı hesaba katılmaz. Vadesi 60 gün olan ama ortalama 78 günde ödeyen müşteri, projeksiyonu 18 gün kaydırır.

Nasıl çalışır?

Sistem iki katman kullanır. Gerçekleşmiş katman: kesilmiş fatura, imzalanmış sözleşme, banka hareketi — vadeleri bilindiği için doğrudan hesaplanır. Tahmin katmanı: henüz faturalanmamış siparişler, tekrarlayan giderler ve senaryo kalemleri.

Raporda bu iki katman ayrı gösterilir. İkisi karıştığında projeksiyon karar üretmez; bu, uygulamada en sık yapılan hatadır.

Tahsilat tarihi hesaplanırken müşterinin geçmiş ödeme davranışı bir gecikme profili olarak kullanılabilir. Bu, sözleşme vadesini değiştirmez; yalnızca projeksiyonu gerçekçi yapar.

Modüller

• Projeksiyon: haftalık/aylık nakit tablosu, açılış ve kapanış bakiyesi.
• Alacak: vade, yaşlandırma, tahsilat gecikme profili.
• Borç: tedarikçi ödemeleri, kredi taksitleri, düzenli giderler.
• Senaryo: iyimser/temel/kötümser karşılaştırması, tek kalem duyarlılığı.
• Uyarı: belirlenen bakiye eşiğinin altına inen hafta işaretlenir.

Entegrasyonlar

Banka entegrasyonu (hesap hareketi ve tahsilat eşleşmesi), ERP ve muhasebe (fatura, sipariş, cari), bayi portalı sipariş verisi, e-belge sistemleri.

Kullanım senaryoları

• Üretim: hammadde alımı ile tahsilat arasındaki vade farkının yönetilmesi.
• Bayi ağı: çok sayıda müşteriden gelen farklı vadeli tahsilatın toplanması.
• Proje bazlı iş: hakediş takvimine göre nakit planlaması.
• Grup şirketleri: şirket bazında ve konsolide projeksiyon.

Devreye alma

1. Veri kaynakları: hangi kalem hangi sistemden gelecek.
2. Vade kuralları: sözleşme vadesi, gecikme profili, tahsilat kanalı.
3. Katman ayrımı: gerçekleşmiş ve tahmin kalemlerinin sınırı.
4. Uyarı eşikleri: kritik bakiye ve raporlama periyodu.

Sık sorulan sorular

Ne kadar ileriye projeksiyon yapılabilir?

Sözleşmeli kalemler için vade tarihleri bilindiğinden projeksiyon doğrudan hesaplanır. Tahmine dayalı kalemler uzadıkça belirsizlik artar; bu nedenle rapor, her hafta için tahmin oranını da gösterir.

Excel'den farkı ne?

Veri kaynağının otomatik olması ve gerçekleşmiş/tahmin ayrımının sistemde zorunlu tutulması. Excel bu ikisini de kişiye bırakır.

Kâr raporuyla neden farklı sonuç veriyor?

Kâr tahakkuk esaslıdır, nakit akışı tahsilat esaslıdır. Vadeli satış kârı bugün, nakdi 90 gün sonra oluşturur.

Öne Çıkan Özellikler